发票多开怎么做账

发票多开应当是把多开发票金额作废（如果是跨月就红冲）。正常开具发票金额部分是这样做分录。

1、确认收入，

借：应收账款，

贷：主营业务收入，

应交税费—应交增值税（销项税额）。

2、结转成本，

借：主营业务成本，

贷：库存商品。

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